Cumple con los nuevos requisitos de AEAT

La Agencia Tributaria actualiza periódicamente los requisitos de sus modelos fiscales, y 2025 no es una excepción. Si tu empresa utiliza un ERP para gestionar su contabilidad y fiscalidad, es fundamental que el sistema esté al día con los últimos cambios normativos.

Gextia se ha actualizado para garantizar el cumplimiento con los modelos 303, 347 y 390 de la AEAT según las últimas especificaciones. A continuación te explicamos qué implica cada uno.

Modelo 303: autoliquidación del IVA

El Modelo 303 es la declaración trimestral (o mensual, para empresas en SII) de autoliquidación del IVA. Es, probablemente, el modelo fiscal que más afecta al día a día de cualquier empresa.

Las actualizaciones recientes incluyen nuevas casillas y validaciones que reflejan cambios en la normativa del IVA. Gextia genera el Modelo 303 automáticamente a partir de los datos contables del período, incluyendo:

• IVA devengado por tipo impositivo y operación.
• IVA soportado deducible.
• Regularizaciones, compensaciones de períodos anteriores y resultados a ingresar o devolver.

El sistema valida los datos antes de la presentación, alertando de posibles inconsistencias entre las facturas registradas y los importes declarados.

Modelo 347: declaración anual de operaciones con terceros

El Modelo 347 es la declaración informativa anual en la que las empresas comunican a la AEAT las operaciones con terceros (clientes y proveedores) que hayan superado los 3.005,06 € en el año natural.

Es un modelo especialmente relevante para empresas de producto físico con un volumen alto de proveedores y clientes, ya que requiere desglosar las operaciones por trimestre y por tercero.

• Umbral: Se declaran todas las operaciones con un mismo tercero que superen los 3.005,06 € en el año.
• Desglose trimestral: Las operaciones se presentan agrupadas por trimestre natural.
• Cobros en metálico: Las cantidades percibidas en metálico que superen los 6.000 € se declaran por separado.
• Exclusiones: Están excluidas las empresas en SII (ya comunican esta información periódicamente) y determinadas operaciones exentas.

Gextia calcula automáticamente las operaciones que superan el umbral, agrupa por tercero y trimestre, y genera el fichero listo para presentar en la sede electrónica de la AEAT.

Modelo 390: declaración resumen anual del IVA

El Modelo 390 es la declaración que resume la información de todas las autoliquidaciones de IVA (Modelo 303) presentadas durante el año. Está regulado por el Real Decreto-Ley 4/2024, que introdujo cambios en su contenido y presentación.

• Resumen anual: Totaliza el IVA devengado y soportado del ejercicio, las regularizaciones y el resultado global.
• Desglose por actividad: Si la empresa tiene varias actividades económicas (epígrafes IAE), el 390 desglosa las operaciones de cada una.
• Operaciones intracomunitarias: Se incluyen las adquisiciones y entregas intracomunitarias de bienes y servicios.
• Exención: Las empresas inscritas en el SII están exentas de presentar el 390, ya que la AEAT ya dispone de la información detallada.

Gextia genera el Modelo 390 a partir de los datos del ejercicio, validando la coherencia con los modelos 303 presentados durante el año.

¿Por qué importa que tu ERP esté actualizado?

Los cambios normativos no esperan. Presentar un modelo fiscal con datos incorrectos o en un formato obsoleto puede generar requerimientos de la AEAT, sanciones y, como mínimo, horas de trabajo extra para corregir errores.

Un ERP actualizado te garantiza:

• Cumplimiento automático: Los modelos se generan con el formato y las validaciones vigentes, sin intervención manual.
• Reducción de errores: Los datos proceden directamente de la contabilidad del ERP, eliminando transcripciones y manipulaciones de ficheros.
• Ahorro de tiempo: Lo que antes requería horas de preparación manual se resuelve en minutos con un proceso automatizado.
• Tranquilidad: Sabes que tu empresa cumple con la normativa vigente sin depender de actualizaciones manuales o parches de última hora.

Si utilizas Gextia, estas actualizaciones ya están disponibles en tu sistema. Si tienes dudas sobre cómo configurar los modelos fiscales para tu empresa o necesitas verificar que todo está correctamente parametrizado, nuestro equipo de soporte puede ayudarte.